Peraturan Fincen akan mengakhiri pelaporan BOI untuk perusahaan AS

Jaringan Penegakan Kejahatan Keuangan Departemen Keuangan mengeluarkan Aturan terakhir sementara Jumat menghapus persyaratan berdasarkan Undang -Undang Transparansi Korporat untuk perusahaan AS dan orang -orang untuk melaporkan informasi kepemilikan yang menguntungkan ke FinCen.

Dalam aturan final sementara, Fincen merevisi definisi “Perusahaan Pelaporan” dalam peraturan pelaksanaannya hanya berarti entitas yang dibentuk berdasarkan hukum negara asing dan yang telah terdaftar untuk melakukan bisnis di negara bagian atau yurisdiksi suku AS mana pun dengan pengajuan dokumen dengan sekretaris negara atau kantor serupa (sebelumnya dikenal sebagai “perusahaan pelaporan asing”). FinCen juga membebaskan entitas yang sebelumnya dikenal sebagai “perusahaan pelaporan domestik” dari persyaratan pelaporan BOI.

Langkah ini mencerminkan pengumuman awal bulan ini di mana Fincen mengatakan itu akan tidak lagi menegakkan CTA, atau menegakkan hukuman atau denda yang terkait dengan pelaporan kepemilikan yang menguntungkan di bawah tenggat waktu peraturan yang ada. Namun, Fincen membuka kemungkinan menegakkannya terhadap perusahaan asing, dengan mengatakan pihaknya berencana untuk mengeluarkan pembuatan peraturan yang diusulkan yang akan mempersempit ruang lingkup aturan hanya untuk perusahaan pelaporan asing.

Di bawah aturan final sementara, semua entitas yang dibuat di Amerika Serikat – termasuk yang sebelumnya dikenal sebagai perusahaan pelaporan domestik – dan pemilik manfaatnya akan dibebaskan dari persyaratan untuk melaporkan informasi kepemilikan yang menguntungkan ke FinCen. Entitas asing yang memenuhi definisi baru “perusahaan pelaporan” dan tidak memenuhi syarat untuk pembebasan dari persyaratan pelaporan harus melaporkan BOI mereka ke Fincen di bawah tenggat waktu baru (Lihat di bawah). Namun, entitas asing ini tidak akan diminta untuk melaporkan orang -orang AS sebagai pemilik yang menguntungkan, dan orang -orang AS tidak akan diminta untuk melaporkan BOI sehubungan dengan entitas yang mereka adalah pemilik yang menguntungkan.

Setelah publikasi aturan final sementara, tenggat waktu berikut akan berlaku untuk entitas asing yang melaporkan perusahaan:

• Perusahaan pelaporan terdaftar untuk melakukan bisnis di AS sebelum tanggal publikasi aturan akhir sementara harus mengajukan laporan BOI selambat -lambatnya 30 hari dari tanggal tersebut.
• Perusahaan pelaporan terdaftar untuk melakukan bisnis di AS pada atau setelah tanggal publikasi IFR memiliki 30 hari kalender untuk mengajukan laporan BOI awal setelah menerima pemberitahuan bahwa pendaftaran mereka efektif.

Fincen mengatakan pada hari Jumat bahwa mereka menerima komentar tentang aturan final sementara ini dan bermaksud untuk menyelesaikan aturan tahun ini.

Jika diselesaikan, aturan itu akan dikecualikan lebih dari 99% entitas dari melaporkan informasi kepemilikan mereka berdasarkan undang -undang, menurut kelompok advokasi transparansi.

“Proposal Treasury bertentangan dengan bukti selama beberapa dekade bahwa sanksi penghindar, penipu pajak, dan penyelundup fentanyl bergantung pada perusahaan -perusahaan AS yang anonim untuk menyimpan uang tunai ilegal mereka dalam sistem keuangan AS,” kata Ian Gary, direktur eksekutif koalisi fakta, dalam sebuah pernyataan Jumat. “Keputusan ini sama saja untuk membatalkan undang -undang dan sangat tidak mungkin ditegakkan di pengadilan. Treasury harus mempertimbangkan pertimbangan hukum dan konstitusional ini sebagai bagian dari pembuatan peraturan.”

Aturan terakhir sementara dirancang untuk memformalkan pengumuman mendadak yang dibuat awal bulan ini oleh Departemen Keuangan dan Presiden Trump bahwa Departemen Keuangan akan menghentikan penegakan CTA. Pengumuman itu dibuat terlepas dari kenyataan bahwa undang -undang tersebut disahkan dengan dukungan administrasi Trump pertama, para advokat menunjukkan.

“Pengacara distrik di seluruh negeri sangat mendukung Undang -Undang Transparansi Korporat sebagai alat yang sangat diperlukan untuk memerangi epidemi fentanyl, kejahatan transnasional, pembiayaan terorisme dan kegiatan ilegal lainnya,” kata Nelson Bunn, direktur eksekutif Asosiasi Pengacara Distrik Nasional, dalam sebuah pernyataan. “Akses ke informasi kepemilikan yang menguntungkan adalah kebutuhan untuk menuntut kejahatan. Aturan akhir sementara Treasury mengancam untuk menolak penegakan hukum informasi penting yang mereka butuhkan untuk mengejar bidang bisnis tidak sah yang membahayakan keamanan nasional dan keselamatan publik AS. Jika diselesaikan tanpa mengubah, proposal ini akan merusak niat Kongres dan upaya aksi untuk mencapai keadilan di seluruh negara. ”

CTA ditandatangani sebagai bagian dari Undang -Undang Otorisasi Pertahanan Nasional tahun 2021 dan mensyaratkan individu dengan kepemilikan kepemilikan dalam perseroan terbatas untuk mengungkapkan data pribadi kepada Fincen sebagai cara untuk mencegah kegiatan ilegal seperti pencucian uang, penipuan pajak, perdagangan narkoba dan pembiayaan terorisme oleh perusahaan cangkang anonim.

Di bawah CTA undang -undangthe Treasury has the authority to make reporting exemptions only with concurrence from the Department of Homeland Security and he Attorney General that reporting by the entities in question “would not serve the public interest” and “would not be highly useful in national security, intelligence, and law enforcement agency efforts to detect, prevent, or prosecute money laundering, the financing of terrorism, proliferation finance, serious tax fraud, or other crimes.”

Dua dekade bukti yang disusun oleh Kongres dan miliknya sendiri penilaian risiko Bahwa “perusahaan neraka dan kurangnya akses tepat waktu ke informasi kepemilikan yang menguntungkan … adalah kerentanan yang berbeda” dalam sistem anti pencucian uang AS akan menyarankan proposal tersebut melanggar bahasa biasa dari Undang-Undang, menurut pendukung transparansi.

“Keputusan hari ini mengancam akan menjadikan Amerika Serikat sebagai magnet bagi penjahat asing di seluruh dunia,” kata Scott Greytak, direktur advokasi untuk transparansi internasional AS, dalam sebuah pernyataan. “Keputusan itu memberi tahu para penjahat-penyelundup fentanyl, pedagang manusia, organisasi teroris, pejabat korup-bahwa mereka dapat menghindari hukum anti pencucian uang paling kuat sejak Undang-Undang Patriot dengan memilih untuk mendirikan perusahaan shell untuk operasi kriminal mereka di mana saja di Amerika Serikat.”

Federasi Nasional Bisnis Independen, sebuah organisasi advokasi usaha kecil yang telah menuntut untuk menghentikan CTA, memuji aturan final sementara.

“NFIB telah tabah sejak awal bahwa persyaratan berat ini merupakan intrusi besar -besaran ke dalam privasi usaha kecil dan menciptakan basis data pemerintah baru yang belum pernah terjadi sebelumnya tentang orang Amerika,” kata Presiden NFIB Brad Close dalam sebuah pernyataan. “Kami setuju dengan Presiden Trump bahwa persyaratan dari Undang -Undang Transparansi Korporat keterlaluan dan invasif. NFIB akan terus bekerja dengan Kongres untuk menempatkan tindakan pemerintah ke dalam undang -undang dan mencabut CTA sepenuhnya. Selain itu, Kongres harus mengarahkan Fincen untuk segera menghancurkan semua data yang sudah diajukan oleh usaha kecil karena takut mereka akan menghadapi denda dan waktu penjara.”